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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-15 10:29

借：管理费用   
贷：银行存款等   
借：应交税费——应交增值税 
贷：管理费用

四毛呀 追问

2019-01-15 10:31

200，280不用分开做吧

张艳老师 解答

2019-01-15 10:34

不用分开做，可以一起做的。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:34

做出来应交税费就是负的480科目余额表，对的吧

张艳老师 解答

2019-01-15 10:38

也不一定是负的，您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:39

做出来科目余额表  应交税费是负的480  对吧！？

张艳老师 解答

2019-01-15 10:41

这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了，比如就税-480，那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:44

之前余额0，所以我刚做的他就是显示负的

张艳老师 解答

2019-01-15 10:45

这样的话，是显示为余额-480 的。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:48

所以不用管？

张艳老师 解答

2019-01-15 10:56

不用管了，随着确认正数的应交税费--应交增值税后，余额就可能为正数了。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:59

什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税

张艳老师 解答

2019-01-15 11:00

您正常销售取得收入，不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛，这样科目余额就会有可能是正数了。

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相关问题讨论
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2019-01-15 10:29:15
您好，很高兴为您解答问题！ 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
2018-12-20 13:29:01
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2020-04-02 11:05:42
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-04-03 10:15:23
小规模纳税人购买税控设备的一般分录为： 取得税控器时： 借：管理费用 贷：银行存款（库存现金） 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应缴税费—应缴增值税（减免税款） 贷：管理费用（库存现金）
2019-05-13 11:32:35
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