老师，请问我们有个维修维护的项目，要到7月份才开发票给客户，金额有点大所以现在就想每个月先开点维修维护的成本票进来，但是我们这几个月几乎没有销售额，先开进来的成本票账务怎么处理？谢谢！

唯 追问

2019-01-15 09:46

但是没有收入只有成本，这样可以吗？  借：主营业务成本    贷：应付账款      分录是这样吗？  谢谢老师！

月月老师 解答

2019-01-15 09:47

你好，最好
借：库存商品或者原材料
贷：应付账款
有收入再转成本

唯 追问

2019-01-15 09:50

老师，是维修维护的发票，没有商品和原材料

月月老师 解答

2019-01-15 09:51

你好，是劳务费用吗

唯 追问

2019-01-15 10:00

老师，是服务费，我们开出去的发票是6%的增值税专用发票，开票名称是：设备及软件质保服务。开进来的发票也是设备及软件质保服务费的普通发票

月月老师 解答

2019-01-15 10:01

你好，你计入管理费用吧，不能算是成本，费用也就相当于你的成本了。

唯 追问

2019-01-15 10:11

老师，这样的话我今年的管理费用会很高

月月老师 解答

2019-01-15 10:14

你好，你的费用高会影响你的什么呢

唯 追问

2019-01-15 10:17

那我就这样做了，谢谢老师！

月月老师 解答

2019-01-15 11:09

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。