公司有2个项目，要到8月份和11月份才开发票给客户，金额有点大所以现在就想每个月先开点成本发票进来，但是这几个月公司几乎没有销售额，先开进来的成本发票应该怎么做账？ （备注：要开出去的发票是6%的增值税专用发票，名称是：设备及软件质保服务。开进来的是普通发票也是 设备及软件质保服务费。）

002 追问

2019-04-08 17:16

预估收入要先预缴税款吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 17:28

不用，只是预估，不是收到预售款

002 追问

2019-04-08 17:46

在19年1月份退回18年12月份销售的商品，当时我直接冲主营业务收入、成本等。2月份没有收入，1月和3月销售收入也很少，今天要申报季报才发现我的主营业务成本比主营业务收入多5仟多，这种我要怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 18:03

同学，你就按照负数申报，你的处理是对的 
当期退回的，直接冲减当期收入