老师，年末了，进销账税晚不要一次结转到银行间税费转出未交增值税里面去

拽拽兔 追问

2019-01-15 09:02

是的

月月老师 解答

2019-01-15 09:03

你好，你是一般纳税人还是小规模。

拽拽兔 追问

2019-01-15 09:05

一般纳税人

月月老师 解答

2019-01-15 09:08

你好，
借：应交税金—应交增值税（销项税额）
贷：应交税金—应交增值税（已交税金）
应交税金—应交增值税（进项税额）
应交税金—应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

拽拽兔 追问

2019-01-15 09:17

我应交增值税转出未交的是在借方

拽拽兔 追问

2019-01-15 09:19

我们没有交过税，一直有进账抵扣的，所以平时没有做账务处理，就是年末了，要不要做结转

月月老师 解答

2019-01-15 09:20

借：应交税金—应交增值税（销项税额）
应交税金—应交增值税（转出多交增值税）
贷：应交税金—应交增值税（已交税金）
应交税金—应交增值税（进项税额）


借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税）

拽拽兔 追问

2019-01-15 09:24

那老师贷方进项税额转出余额年末转哪里去

月月老师 解答

2019-01-15 09:31

你好，
借：应交税金—应交增值税（销项税额）
应交税金—应交增值税（进项税额转出）
应交税金—应交增值税（转出多交增值税）
贷：应交税金—应交增值税（已交税金）
应交税金—应交增值税（进项税额）


提示：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回