公司12月有一笔收入申报了无票收入,今年1月给客户补开了发票,账务上早怎样处理?
金燕
于2019-01-14 17:29 发布 554次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2019-01-14 17:31
你好,冲红无票收入,在根据发票做收入就好,因为刚好冲平的,直接做收入就好,不用调整
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你好,冲红无票收入,在根据发票做收入就好,因为刚好冲平的,直接做收入就好,不用调整
2019-01-14 17:31:42

【一般纳税人的处理】 (一)发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。(保存资料备查非常特别极其重要!!!) (二)如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
2019-05-06 17:45:04

4月冲掉之前的16%的税,现在按照13%申报
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2019-05-06 17:26:34

【一般纳税人的处理】 (一)发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。(保存资料备查非常特别极其重要!!!) (二)如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
2019-05-06 17:45:21

【一般纳税人的处理】 (一)发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。(保存资料备查非常特别极其重要!!!) (二)如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
2019-05-06 17:45:12
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金燕 追问
2019-01-14 17:42
徐阿富老师 解答
2019-01-14 18:16