小规模纳税人，3月一客户收入做了无票收入处理，6月这客户要开发票，应该怎样处理这笔业务

棉花糖 追问

2019-06-23 10:05

账务怎样处理（凭证怎样处理）

老江老师 解答

2019-06-23 10:06

先红冲3月的凭证
再按发票做处理

棉花糖 追问

2019-06-23 10:29

申报表里可以红冲吗

老江老师 解答

2019-06-23 10:35

可以的
上次不是不开票收入吗，这次减掉

棉花糖 追问

2019-06-23 10:41

在不开票收入里用负数表示吗

老江老师 解答

2019-06-23 10:42

小规模的申报表，我手上没有
一般纳税人的申报，是附表一中未开票收入负数表示

棉花糖 追问

2019-06-23 10:48

因为这季度没到30万，所以收入只能填在免税收入一栏，那么这个免税收入里也包括了3月已做不开票收入，那这个收入可以直接减掉吗，比如加上3月不开票收入8000，总298000，填表的时候我只填290000。可以吗

老江老师 解答

2019-06-23 10:50

可以的，理论上不可以重复征税，那8000，我三月份交过了，这里减掉，正常的