差额征收的税额是如何算的，目前这个申报表，第一栏是根据差额抵减后的不含税销售额*0.03算出来的，但是我之前咨询过税额应该是（差额扣除后的不含税销售额+税局代开不含税销售额）*0.03算出来的，这样计税基数不是对不上吗

佳彤 追问

2019-01-14 17:45

差额征收的税额是如何算的，目前这个申报表，第一栏是根据差额抵减后的不含税销售额*0.03算出来的，但是我之前咨询过税额应该是（差额扣除后的不含税销售额+税局代开不含税销售额）*0.03算出来的，这样计税基数不是对不上吗，我咨询的是税额该如何算出，我填了代开专票的不含税销售额

朴老师 解答

2019-01-14 17:48

以取得的全部价款和价外费用扣除支付的款后的余额为销售额.然后乘以你们的税率就可以了 
有代开的发票把代开发票填在对应栏里就可以了

佳彤 追问

2019-01-14 17:50

因为系统是根据差额扣除后的税额算税额，再减去代开专票缴纳的税额等于应纳税额，但是又有一种说法是代开+差额扣除后的不含税销售额的合计数算税额再减去代开专票缴纳的税额，这两种计税基数是不一样的，税额有差异的，刚才截图申报表的第一栏是根据附表一自动引数的（差额扣除后的不含税销售额）

朴老师 解答

2019-01-14 17:52

那不是有个代开专票的对应栏吗？你代开专票肯定也预缴税款了，再把预缴的税款填写上就可以了

佳彤 追问

2019-01-14 18:36

因为是差额征收的，有代开专票的情况，有两种说法，您只管回答我以下提出的问题:1、税额计算:自开发票减去差额计税扣除减后的余额+代开的发票金额合计计税-在税局预缴的税额；2、税额计算:自开发票减去差额计税扣除减后的余额计算税额-在税局预缴的税额

朴老师 解答

2019-01-16 11:34

第一种是比较全面的