如果月底分公司上交总公司利润是借本年利润贷其他应付款总公司，那同时总公司的会计怎么做分录

咸鱼 追问

2019-01-14 14:58

不对吧，总公司做合并报表怎么做，这本年利润在贷方，难道亏损了，什么逻辑？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:01

本年利润在贷方，表示赚钱。你分公司的处理，是将本年利润转到了总公司。那么总公司需要接收，在贷方。总公司不这样处理，你才是亏钱了。

咸鱼 追问

2019-01-14 15:08

那老师，总公司是帮我们付款的现金流走总公司，我想问供应商货款支付我们做借库存带应付账款那总公司怎么做？

咸鱼 追问

2019-01-14 15:10

我们做的是借库存商品贷应付账款供应商的时候总共。总公司会计做的是应付账款负数，什么意思？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:15

总公司应该是 
借：应付账款 
贷：银行存款  
应该是2个账。一个是分公司和总公司单独的，两个公司都作为单独的主体核算。然后需要编制合并报表，就是两个公司一体的财务报表。

咸鱼 追问

2019-01-14 15:18

老师，刚刚去的公司很诡异，应付账款就是供应商货款是总公司做的负数，然后和几个项目其他会计对账，分录一样是不是这样就不用做合并报表了？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:24

确实很诡异。按你的描述，总公司的会计要么就需要按上述方式处理。但他的处理，有点类似于连锁企业的账务处理，但又不是完全符合逻辑。 
可能，是想在编制合并报表时省点事。如果这样，那么相应的分公司计什么科目、总公司就计入同样科目相反方向处理。

咸鱼 追问

2019-01-14 15:24

老师，我就是总公司做负数这点没明白

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:26

对于你们总分公司一体而方，已经是不欠人家的了。那么你分公司账上是不是持了应付账款，还欠人家的。总公司付了，就需要做负数把他抹平。

咸鱼 追问

2019-01-14 15:33

意思大体知道，分录具体怎么写比较好，总账依据现金流做的，东西一起采购分配到各个分公司

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:42

总公司统一采购支付款项，分配到分公司时 
借：库存商品或资产等 
贷：应付账款或其他应付款 
总公司分配物资的时候他会做分录 
借：应付账账款或其他应付款 
贷：库存商品或资产等