送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-14 14:21

你好,是季度还是汇算清缴如何计算?

穆穆???????? 追问

2019-01-14 14:22

季度和年度汇缴清算

邹老师 解答

2019-01-14 14:25

你好 
季度 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
汇算清缴应补缴企业所得税=应纳税所得额*税率—4个季度预交企业所得税

穆穆???????? 追问

2019-01-14 14:28

应纳所得税是收入减成本、还需减期间费用吗?

邹老师 解答

2019-01-14 14:37

你好,不是 
季度应纳税额=利润总额*税率-以前季度预缴税额 
收入减成本、还需减期间费用,这个只是利润总额,需要乘以所得税税率,才是企业所得税的

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