无票支出，无票收入什么意思？怎么操作

海洋 追问

2026-03-07 16:17

一般纳税人和小规模纳税人增值税怎么结转？会计核算怎么操作？汇算清缴调增是什么意思？怎么操作

家权老师 解答

2026-03-07 16:24

一般纳税人根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人：

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免




假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半





借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加







下月交税
借：应交税费-未交增值税
       应交税费-城建税
                         -教育附加


-地方教育附加       
贷：银行存款

家权老师 解答

2026-03-07 16:28

汇算清缴调增意思是没有发票允许减少利润要调增交所得税

海洋 追问

2026-03-07 18:34

什么意思汇算清缴调增

家权老师 解答

2026-03-07 19:58

就是每年都要做的所得税汇算。平时，是预交所得税。

家权老师 解答

2026-03-07 19:59

学汇算清缴很复杂的，需要懂税法。

家权老师 解答

2026-03-07 20:09

比如，无票支出100在汇算清缴的105000表第30行，账载金额据实填写100，税收金额填0，就纳税调增了100。

海洋 追问

2026-03-07 20:28

听不懂，上面那一大段也看不懂什么意思

家权老师 解答

2026-03-07 21:20

这些都是最基本的会计语言了。建议你还是系统学习学堂的初级课程，不然我没法的

家权老师 解答

2026-03-07 21:22

就象学开车，要有教练带的。不然，连怎么点火都弄不明白的

家权老师 解答

2026-03-07 21:28

不瞒你说，我都是花了2年才接触汇算清缴

家权老师 解答

2026-03-07 21:37

先系统学习初级，实操，最多3个月就会入门做账。能够做汇算清缴起码2年以上的会计，熟练掌握税法才能做好的

海洋 追问

2026-03-08 07:52

报考学了，还是不会

家权老师 解答

2026-03-08 09:21

你好，只有跟着老师多学几遍了，多学几遍，多练了。没其他办法

家权老师 解答

2026-03-08 09:37

我以前学高等数学也是一样的，很难懂，只有坚持，耐心，反复去琢磨了