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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-14 11:03

同学 您好 
请问您上个月收到发票的分录怎么写的

123456 追问

2019-01-14 11:08

老师是这样儿，是那个地方，是12月份儿给开的发票，我们这个月不是做账报税吗，那个，我们没在没收到发票的情况下，也就在他那个点儿上。我们就是勾选的认证了，我们勾选认证以后吧，他们，对方也没告诉我们作废了，一张。作废，一张是现在认证那个，那个系统上是显示是那个。统计表，包含着完成认证完成的。有异常的发票不能抵扣用，这个怎么做呢？那不入账，不做会计分录，直接在那个表二里边儿填出数量转出行吗？多的那一张发票，他，是他自己写错了金额了，写错金额，他接着就又开了一张。也就是在这个点儿上，我们勾选认证了，我们也不知道他是。一张两张应该是现在是知道了，就是一张发票不是两张发票。

bamboo老师 解答

2019-01-14 11:09

可以不做账 然后申报的时候填附表二做进项税额转出  
如果要写分录的话 
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

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你好，认证了是必须要入账的
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同学 您好 请问您上个月收到发票的分录怎么写的
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你好，同学。 借 原材料 应交税费 贷 应付账款或存款 你正常按发票入账处理的
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你好，发票认证就正常入应交税费 应交增值税 进项税额
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借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2018-08-20 17:26:29
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