业务：销售开出了发票120万，但是前期只预收了80万的货款，因为年底了，我这笔业务该怎么做分录，同时结转销售成本？

糊涂 追问

2019-01-14 11:07

学生认证了12月份的发票，都是去年的，要做结转分录，是不是借：应交税金-待抵扣进项税额，贷：应交税金-应交增值税-进项税额，这些科目是他们系统本来就这样设置，不知是否正确做这个结转分录?请老师指点下

邹刚得老师 解答

2019-01-14 11:17

你好，是之前没有认证入账了计入待认证进项税额，现在认证需要结转到进项税额的意思？

糊涂 追问

2019-01-14 11:18

你好,邹老师，是的

邹刚得老师 解答

2019-01-14 11:23

你好，认证的时候应当做这个分录 
借；应交税金-应交增值税-进项税额 
贷；应交税金-待抵扣进项税额 
任何根据增值税应纳税额清缴做结转未交增值税分录

糊涂 追问

2019-01-14 11:35

那就是学生的分录做反了方向...谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-01-14 11:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

糊涂 追问

2019-01-14 11:51

邹老师，您好，2018年12月份最后一次季度，那这个12月，要不要计提2019年1月的工资？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 11:58

你好，不需要，1月份的工资在2019年1月份计提就是了，不需要在2018年12月份就计提2019年1月份的工资的

糊涂 追问

2019-01-14 14:26

邹老师，你好，电子回箱服务费和企业网银年服务费，是入什么科目比较合适

邹刚得老师 解答

2019-01-14 14:32

你好，通过管理费用科目核算 
在管理费用下面分别设置明细  电子回箱服务费，网银服务费

糊涂 追问

2019-01-14 15:18

邹老师，您好！学生的加工发票，暂时取不了，要进行暂估，我已经做了领料这些工作了，但是产品入库的分录，学生是这样，借：产成品---服装，贷：生产成本-原材料，贷：生产成本-加工费，在这笔分录之前，学生是不是应该先估一个加工费进来才合理

邹刚得老师 解答

2019-01-14 15:26

你好，是的，需要做一笔加工费暂估分录的

糊涂 追问

2019-01-14 15:37

能帮解析一下这表吗？就是预付账款贷方负数，因为负数这个金额，是我冲销之前月份的，为什么是这样？是不是我做错了那一步？

糊涂 追问

2019-01-14 15:42

另外预付给加工厂的款，是做借：预付账款，贷：银行存款这分录合适？还是借：委托加工物质-加工费，贷：应付账款--XX加工厂，然后再转借：应付账款--XX加工厂，贷：银行存款，哪个比较合格

邹刚得老师 解答

2019-01-14 16:27

你好，预付账款为负数，说明是应付账款，之后付款了就做付款分录就是了  
借：预付账款，贷：银行存款 
不需要同时在应付账款，预付账款设置同一个明细