“应交税费-应交增值税-减免税款”这个科目月末需要结平的吗？

橙子 追问

2019-01-14 11:16

分录怎么做？

宸宸老师 解答

2019-01-14 11:31

1.购买税盘的时候 
借 管理费用 
   贷 现金等 
2.抵扣的时候 
借 应交税费-应交增值税(减免税款) 
贷 管理费用

橙子 追问

2019-01-14 12:02

做了以上的分录，月末还需要结转什么分录吗？

宸宸老师 解答

2019-01-14 12:10

月末根据“应交税费—应交增值税“的余额，余额在贷方。 
借：应交税费 --  应交增值税（转出未交增值税） 
    贷：应交税费 --  未交增值税

橙子 追问

2019-01-14 12:25

应交税费-应交增值税(减免税款)    这个科目月末要怎么结转？月末的余额要为0吗？ 
老师，您提到的科目好像都没有这个科目结转的

宸宸老师 解答

2019-01-14 12:26

您是小规模纳税人吗？

橙子 追问

2019-01-14 12:27

一般纳税人

宸宸老师 解答

2019-01-14 12:29

那就跟销项进项一样结转的呀，根据应交税费——应交增值税的 余额结转呀

橙子 追问

2019-01-14 12:45

老师，结转增值税的分录：借：应交税费-应交增值税（销项税） 
                                            贷：应交税费-应交增值税（进项税） 
                                                 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
     贷：应交税费-未交增值税                           
我想问，“ 应交税费-应交增值税(减免税款)”月末结转这个科目应该怎么做？

宸宸老师 解答

2019-01-14 12:47

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
   贷：应交税费-应交增值税(减免税款)