12月底的会计报表，资产负债率里面的未分配利润期末数不等于未分配利润年初数+净利润的本年累计数，是因为什么呢？现在我们的报表上资产负债率里面的未分配利润期末数等于未分配利润年初数+净利润的本年累计数—提取的法定盈余公积，是因为什么呢？我们的报表是不是有问题？

蓝海贝 追问

2019-01-14 09:41

但是去年我们也提取了法定盈余公积，但是报表上的未分配利润期末数就等于未分配利润的年初数+净利润的累计数，这是为什么呢？

三宝老师 解答

2019-01-14 09:47

提取法定盈余公积 
 
借：利润分配－提取法定盈余公积 
 
贷：盈余公积－法定盈余公积

蓝海贝 追问

2019-01-14 09:51

两年都是这样做的

三宝老师 解答

2019-01-14 09:57

如果有提取盈余公积，根据公式可以知道，你资产负债表未分配利润期末数就等于未分配利润的年初数+净利润的累计数就是错的，至于错在哪，需要你根据余额表和资产负债表核对

蓝海贝 追问

2019-01-14 09:59

嗯，我明白了，那么我们现在的报表这样就是没有问题，是吗老师？

三宝老师 解答

2019-01-14 10:01

没看到你们账和报表，就你描述的，你未分配利润是对的

蓝海贝 追问

2019-01-14 10:02

我怎么验证我的账和报表有没有问题呢？

三宝老师 解答

2019-01-14 10:05

根据余额表核对资产负债表