如何快速核对往来账。给出最佳方案

文老师

职称：中级职称

2019-01-13 21:11

往来账往往是最能藏污纳垢的地方，因而往来一般要求按月核对，按季度清理，往来勾稽不平会影响月度结账，那么我们该如何核对往来账呢？
一：自查
在与对方单位核对往来账时应先进行自我审查，确定本期往来都如实计入金蝶中，然后按照往来账的单位依次对记账方向、发生额、摘要、日期进行审查，确认无误后，内部单位可直接通过金蝶发送内部往来通知单进行核对，外部单位则需联系对方进行核对；
二：余额对平
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误，内部单位对往来账款通知单进行确认，我方收到确认后勾稽即完成此次往来账核对；
如果双方余额不一致，则计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：
1、查看是否有与差额相同金额的业务发生；
2、判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；
3、查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：
1、核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额；
2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。

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