旅行社小规模纳税人，季度不超过9万免增值税，在填写申报表时，附列表还用填写吗？主表上是不是只填写第10行免税销售额就行？

悦 追问

2019-01-13 14:22

主表上的免税额填写差额前的对吗？

老刘 解答

2019-01-13 14:24

如果你们差额前交不到税，就填差额前的

悦 追问

2019-01-13 14:28

利润表上的收入是差额后的收入，报表按照差额前，不一致可以吗？

老刘 解答

2019-01-13 14:31

最好调一致。那你就填差额后。而且你还需要填第二张附表

悦 追问

2019-01-13 14:36

没明白您的意思老师。差额前和差额后的怎么能调一致？第二个附表是什么？

老刘 解答

2019-01-13 15:54

因为利润表的收入数扣和纳税申报中的收入也可以不一样