送心意

老刘

职称,高级会计师,中级会计师

2019-01-13 13:56

增值税结转有这几个 
1. 结转进项税额: 
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 
贷:应交税费--应交增值税(进项) 
2. 结转销项税额: 
借:应交税费--应交增值税(销项) 
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 
3.结转未交增值税 
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 
借:应交税金--应交增值税-转出未交增值税 
贷:应交税金--未交增值税 
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 
借:应交税金--未交增值税 
贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税 
如果进项大于销项就是最后一个分录

109004217 追问

2019-01-13 13:59

109004217 追问

2019-01-13 14:01

能帮我做这个分录吗?我怕做错了,还有请教老师,我还没计提企业所得税,那我是不是应该先计提企业所得税才结转税金和期间损益,还是要结转完成才计提

老刘 解答

2019-01-13 14:07

你年初的时候就没有结转税金。今年要接转吗?

109004217 追问

2019-01-13 14:13

我是新接手的新会计,据哟所知,前任都是在年末才结转的

109004217 追问

2019-01-13 14:16

109004217 追问

2019-01-13 14:17

还有那个企业所得税是2018年做汇算清缴的退税

老刘 解答

2019-01-13 14:26

因为你年初有余额,所以你年初没有结转增值税

109004217 追问

2019-01-13 14:32

是的,那我现在要如何做分录呢?麻烦你了

老刘 解答

2019-01-13 14:33

今天没上班,不太方便。你先问问其他老师

109004217 追问

2019-01-13 14:35

好的

老刘 解答

2019-01-13 15:54

祝周末愉快!!!!

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增值税结转有这几个 1. 结转进项税额: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2. 结转销项税额: 借:应交税费--应交增值税(销项) 贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税金--应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金--未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-01-13 13:56:24
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-06 13:39:07
年末本年利润结转一般需要经过下述步骤: 1.确定本年利润结转金额,根据公司经营情况确定本年利润结转金额,或者根据相关法律法规确定本年利润结转金额; 2.做出分录,将本年利润结转金额从本年利润科目转到留存收益科目; 3.发出决议,董事会根据公司章程发出决议,确定本年利润的结转和分配; 4.办理相关手续,完成本年度利润结转的备案工作,并做出报表申报上报; 5.保存账册,将有关账册保存,以备明年报表核查。 以上就是完成利润结转的基本步骤,以便按照规定将利润使用合理的方式结转、分配。 拓展知识:在实施本年利润结转的时候,需要充分考虑具体的经济状况,因为这会影响本年度的利润结转金额,以及影响利润的税务筹划等。同时,利润的结转过程需要遵守相关法律法规,并尽量降低利润的流失,以便维护公司的利润安全。
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结转本年利润的分录是: 1. 借:本年利润(或本年损益) 贷:应付利润(或盈余公积) 2. 借:应付利润(或盈余公积) 贷:本年利润(或本年损益) 资产负债表中有“应付利润”这一项,这是企业在本年度获得的利润,而不是上年度留存的利润。它记录的是本年度实际获得的利润,用来表明本年度公司运营状况,在结账时,要将本年利润转入应付利润,目的是将本年实际获得的利润准确的记录到账。 拓展知识:本年利润结转的比例可以是100%,也可以根据企业实际情况设定不同的比例。这个比例一般由公司领导确定,常见的有全部留存、部分留存、发放等,可以根据企业未来发展的需要,进行调整。
2023-02-20 14:09:18
建议月末就做这个,你看截图这个
2020-04-02 11:36:35
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