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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-01-13 13:42

弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录

随遇而安 追问

2019-01-13 13:43

不用管上年的亏损是吗

随遇而安 追问

2019-01-13 13:44

还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗

三宝老师 解答

2019-01-13 13:45

弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。

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相关问题讨论
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
2019-01-13 13:42:58
同学，你好 计提多了，红字冲销就可以了
2023-01-10 11:11:47
是的12月计提，弥补亏损不入账。按你们实际缴纳计提就可以。
2019-01-07 11:23:25
你好，把计提的冲销就是了 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2019-08-09 10:16:13
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
2018-01-11 10:51:16
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