今年有利润，往年都是亏损，填季度所得税报表时自动弥补了亏损，那我12月份还要计提所得税吗？如果计提，1月做账的时候借方用什么科目？借：？？？贷：应交税费-应交所得税，那今年有利润12月的时候要做什么分录弥补以往亏损吗？

若清水 追问

2019-01-09 14:29

老师我说的是企业所得税季度申报里自动弥补了亏损（往年亏损大于2018年），那我不用计提所得税？那我结转全年未分配利润这里需要怎么处理吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-09 14:30

你好 不用的 不用处理了

若清水 追问

2019-01-09 14:32

谢谢您还有个问题，有人和我说在报季报时弥补年度亏损会引起税局稽查，要汇算清缴时再弥补，请问老师是这样吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-09 14:37

你好 实际有亏损 季度可以弥补的 我们这边可以