建筑小规模纳税人，工程地在A，办理外经证，在A地税务局已经交了30万销售额的税款，回到B地开票，B地税务局让其领专票回去自己开，但每月只领了5张万元发票，10月开始开，截止12月份，一共开具15万发票，报税时候如何申报

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-13 08:31

在A地预缴的税中有项个人所得税，第一不理解为何交个人所得税，第二，此个人所得税做账的时候怎么处理，麻烦老师了

牛老师 解答

2019-01-13 08:34

个税是因为你公司项目执行人员没有按规定在当地缴纳个税，因此，对企业进行核定征收。这个个税没办法量化到个人，因此，只能直接计入成本。建议做账时，借：工程施工-合同成本-自营成本-其他费用等科目，贷银行存款。

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-13 14:40

我是江苏的  报表好像跟你说的有点不太一样  小规模纳税人并没有找到你说的那个报表

牛老师 解答

2019-01-13 15:04

你好，不好意思，小规模纳税人申报表和一般纳税人不太一样，你看下增值税纳税申报表中是不是有个第21栏本期预缴税额，填在这个位置，同时看下有没有和这个对应的要填写的明细表，如果没有应该就是手填这个位置。再不行建议你咨询下主管税务局，打个电话问问。我别误导了你，不好意思。

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-13 15:05

主表已经自动带出来了之前交过的税额了，现在这15万不知道该往哪填好 尴尬

牛老师 解答

2019-01-13 15:07

如果能直接计算出留抵税额也是可以的，反正后面开票也可以抵减。