总公司给分公司发货都只有数量，没有价格，分公司销售收款之后有的款维持分公司的正常运营，有的款打回总公司，怎么做会计分录？

蔚 追问

2019-01-12 17:02

是跨区的总分公司，但是是独立核算的，本来不想独立的，因为老板都是一个，但是税务局说不独立的话，分公司即使不开发票也要按照分配的比例上税，建议我们独立，所以就办了独立核算

蔚 追问

2019-01-12 17:25

？？

文老师 解答

2019-01-12 18:05

那这样的话，总公司销售给分公司，也需要开发票的，然后分公司销售了回款给总公司

蔚 追问

2019-01-12 18:07

实际上，总公司发货给分公司没开发票，就是开个调拨单，需要给客户开发票都是总公司开，分公司不开，这种要怎么做账？

文老师 解答

2019-01-12 20:00

你是独立核算的， 应该需要开票的

蔚 追问

2019-01-12 21:22

问题没有开票呀，就是客户需要发票总公司开

文老师 解答

2019-01-12 21:25

这样不合规的，规定总分机构对也是需要开票交销项税额的

蔚 追问

2019-01-12 21:27

那怎么办呢？税局已经办成了独立核算，分公司的工资一直都是总公司发放，分公司资金不够的时候，一部分报销也是总公司报费用

文老师 解答

2019-01-12 21:34

你开票啦以后，款不会全部都要给总公司的

蔚 追问

2019-01-12 21:37

开票又不现实，因为我们是非物质文化遗产，地理标志性企业，好多资质只有总公司才有，所有的经销商合同都是跟总公司签的，开发票自然也就是总公司，需要分公司开票的情况太少

文老师 解答

2019-01-12 21:41

哦，那你现在就是这样一直挂账欠总公司的款是吧

蔚 追问

2019-01-12 21:45

实际分公司是负责销售，大的经销商的货都是总公司直接发货，总公司开票收款，只有少部分货拉到分公司仓库（总公司未给分公司开票），从分公司仓库销售的货大部分客户都不要发票，偶尔需要发票都是总公司开，然后客户打款到总公司，不要发票的分公司收款，一部分转回总公司账户，一部分公司维持正常运营

文老师 解答

2019-01-12 21:49

那你分公司确认收入吗

蔚 追问

2019-01-12 22:01

还没有开始做账呢，收入是要确认，我们都不隐藏收入的，即使不开票的，但是我这刚开始做账发现总公司发货到分公司仓库都是不开发票的，这收货就不知道如何做会计分录

文老师 解答

2019-01-12 22:03

借库存商品贷应付账款了，也只能是这样做

蔚 追问

2019-01-12 22:05

好吧，谢谢老师

蔚 追问

2019-01-12 22:06

老师，总公司拨给分公司的现金是这样做分录的么  借：库存现金-备用金，贷：其他应付款-总公司？

文老师 解答

2019-01-12 22:20

可以的，只能这样挂账了