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一般纳税人，符合小微企业。所得税减按10%缴纳，计提分录应该是计提利润总额的25%吗？计提，减免的15%金额和缴纳的分录应该怎么做？
林中精灵
于2019-01-12 15:12 发布 1212次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-01-12 15:15
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一般纳税人，符合小微企业。所得税减按10%缴纳，计提分录应该是计提利润总额的25%吗？计提，减免的15%金额和缴纳的分录应该怎么做？
答： 你好，你计提的时候就直接按利润总额*10%计提，而不是按25%计提 按10%计提了，就不需要针对15%的部分再做减免分录了 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
小微企业享受的所得税政策减免怎么做账计提是按25计提的，实际缴纳是按10缴纳的是按25计提的，缴纳是按10缴纳的，这个月这个分录应该怎么做按25计提的，缴纳是按10缴纳的，这个月这个分录应该怎么做
答： 您好！多计提的部分做负数冲减就可以了。也可以计入营业外收入
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
汇算清缴＝＝减：减免所得税额（填写A107040）问题老师我想问一下，我公司是一般纳税人的小微企业。本年利润：163839元应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75因是小微企业，只需要按 应纳所得税额*10% ＝4095.97因此减：减免所得税额（填写A107040）－－－－这表1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 填36,863.78 （应纳所得税额-实缴金额＝减免所得税金额）是这样子填吗？
答： 你好，A107040表里的减免税额，是自动带出来的。 如果你的应纳税所得额是163839，那么应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75 减：减免所得税额（填写A107040），应该是163839*0.225=36863.78 应纳税额是163839*0.025=4095.97
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