上年年底未计提企业所得税，本年有扣税款，应该怎么做，申报时能减掉企业所得税再申报吗

尘 追问

2019-01-12 16:22

每年年底根据什么计提企业所得税，是本年利润吗，但申报时有减免，我怎么知道该计提多少企业所得税呢

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:23

你好 减免百分之多少不知道吗

尘 追问

2019-01-12 16:31

减按10%，所得税是一年计提一次还是每个季度都要计提？

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:32

你好 按季度申报 每个季度都需要计提

尘 追问

2019-01-12 16:35

如果季度计提，那每个季度以哪个基数计提，如果以前季度有利润，年底是亏损的，这个时候。年底应该怎么操作，国家会退税吗

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:37

你好 年度汇算清缴 多退少补

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:37

季度以利润总额为基数计提

尘 追问

2019-01-12 16:39

季度计提是，是以季度利润总额计提的，是吗

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:40

你好 是的 符合小微企业减免的话 就是税率百分之10

尘 追问

2019-01-12 16:40

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-01-12 16:42

不客气 祝工作顺利哦