公司有个员工补缴了一个月的社保，个人承担的部分也有公司出，怎么做账呢？

尤克丽丽 追问

2019-01-12 13:36

个人部分的由公司出的话，好像说不能做费用抵企业所得税呢

尤克丽丽 追问

2019-01-12 13:41

具体分录是不是：借 管理费用1222  贷应付职工薪酬 1222 
扣社保的时候是 借 应付职工薪酬 1222       贷 银行存款1222

阿水老师 解答

2019-01-12 13:31

学员你好， 
计入管理费用—社保费科目。

阿水老师 解答

2019-01-12 13:34

学员你好， 
个人部分由公司出，看这个员工是什么人员，如果是管理人员就计入管理费用，销售人员计入销售费用， 
二级明细为社保费。

阿水老师 解答

2019-01-12 13:37

学员你好， 
没有这种说法哦， 
只要是企业为职工缴交部分，就可以作为费用抵减应纳税所得额。

阿水老师 解答

2019-01-12 13:44

学员你好， 
这样处理没问题。