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送心意

大卫

职称： ,中级会计师

2018-07-20 15:34

你好，社保在会计做账时，在这个计提，下个月扣款。缴纳社保和工资的有关分录如下，你对照使用。一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 
借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 
贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 
二、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 
    贷：其他应付款-养老险（个人） 
        其他应付款-医疗险（个人） 
        其他应付款-失业险（个人） 
        其他应付款-公积金（个人） 
        应交税费-个税 
        银行存款/现金（实发工资） 
三、交社保、公积金 
借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 
其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 
    贷：银行存款 
四、交个税 
借：应交税费-个税 
    贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，社保的参考这个 保险的借管理费用，进项贷银存，
2019-11-07 10:03:33
你好，社保在会计做账时，在这个计提，下个月扣款。缴纳社保和工资的有关分录如下，你对照使用。一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2018-07-20 15:34:55
你好 公司负担保险 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——公司保险
2020-06-20 14:39:09
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
2019-10-18 22:19:01
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-03-05 13:02:15
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