社保需要计提?因为公司这是第一个月给员工买保险,7月份扣6月和7月的保险,其中有2名员工是公司给员工买保险,就是相当于员工的个人部分也是由公司买保险,个人不承担,其中有1名员工是公司承担一部分,个人承担一部分,已经扣了员工的社保了,这该怎么做分录呢?
双头大剪刀
于2018-07-20 14:58 发布 793次浏览
- 送心意
大卫
职称: ,中级会计师
2018-07-20 15:34
你好,社保在会计做账时,在这个计提,下个月扣款。缴纳社保和工资的有关分录如下,你对照使用。一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资(应发总额)
贷:其他应付款-养老险(个人)
其他应付款-医疗险(个人)
其他应付款-失业险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
应交税费-个税
银行存款/现金(实发工资)
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)
贷:银行存款
四、交个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
相关问题讨论

你好,社保的参考这个
保险的借管理费用,进项贷银存,
2019-11-07 10:03:33

你好,社保在会计做账时,在这个计提,下个月扣款。缴纳社保和工资的有关分录如下,你对照使用。一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资(应发总额)
贷:其他应付款-养老险(个人)
其他应付款-医疗险(个人)
其他应付款-失业险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
应交税费-个税
银行存款/现金(实发工资)
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)
贷:银行存款
四、交个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
2018-07-20 15:34:55

你好
公司负担保险
借,管理费用等
贷,应付职工薪酬——公司保险
2020-06-20 14:39:09

你好
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-个人社保
2019-10-18 22:19:01

您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-03-05 13:02:15
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