老师,我们公司为分公司,2023年企业所得税分摊了总 问
你好同学,既然是所得税,就按照应纳税所得额来分配就可以 答
老师:请教一下,关于公司支付的房租、水电费(公司承 问
是租的住房,就是支付的职工薪酬 答
老师好,医保新农合参保了,职工医保是不是交不上了 问
您好,是的,交不上的,得让同事把新农合 不要交了 答
老师好,请看图片,这道题B选项是对的吗?减征、免征、 问
您好,这是政策原文,等字 这里说明不是列举式,不能穷尽的 对于企业所得税的直接减免,不属于政府补助,适用《企业会计准则第18 号-所得税》. 一、增值税出口退税、直接减征或免征增值税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税度收优惠形式,都不属于政府补助. 借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:其他收益 注意:增值税的减免和企业的日常经营活动相关,需要计入“其他收益”。 答
资产负债表上 其他应付款 有300多万 是股东借款 问
您好,可以跨年挂账,不用转到长期借款,长或短期借款是跟金融机构的借款 长期借款是跟金融机构的借款 长期应付款是经营中除长期借款和应付债券以外的其他长期负债 答
小规模有应税项目有免税项目,那9万以下免增值税,销售额是算合计不超9万,还是应税不超9万
答: 你好!不含税金额不超过9万
老师,我是四川小规模纳税人缴纳增值税,一季度交一次,是不含税销售额在9万包括9万以下面税还是10万呢?
答: 你好!是9万(含9万)以下的,不是10万
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,小规模纳税人季度不超过9万,不交税。那分录怎么做呢?贷:主营业务收入、应交税费-应交增值税。但实际上又没交,怎么转出呢?具体要涉及那些科目呢?
答: 根据财政部财会[1995]6号文件规定: 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税,借记“银行存款”科目,贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 对于直接减免的营业税、消费税,不作账务处理。 二、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记“银行存款”科目,贷记“补贴收入”科目。 对于直接减免的增值税,借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收入”科目。 未设置“补贴收入”会计科目的企业,应增设“补贴收入”科目。 三、企业应在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下,增设“减免税款”项目(8行),反映企业按规定减免的增值税款,根据“应交税金——应交增值税”科目的记录填列。 新企业会计准则中,没有补贴收入这个科目,相关的核算在营业外收入——政府补助中,所以,认为做如下处理更合理: 收入未达到2万元,符合免税规定的,对于免征的营业税不做账务处理,免征的增值税,一般纳税人的做: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入——政府补助 免征的增值税,小规模纳税人的做: 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——政府补助
孙涛 追问
2019-01-12 13:29
耿老师 解答
2019-01-12 14:32