第12行减免所得税额是怎么算出来的？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-11 16:01

你好，减免所得税额=利润总额*15%

艾小愚追问

2019-01-11 16:06

我前三季度利润总额为负数，在本季度利润中可不可以直接冲减前三季度负数后的余额为本季度的利润总额计算企业所得税？

邹刚得老师解答

2019-01-11 16:11

你好，可以这样的
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

艾小愚追问

2019-01-11 16:20

我是小微企业，应纳税所得的的25%缴纳企业所得税，年销售额在100万以下，企业所得税的应纳税
所得额不应该是不应该是应纳税所得额的一半✖️25%吗？

邹刚得老师解答

2019-01-11 16:21

你好，小型微利企业企业所得税=应纳税额所得额*20%*50%

艾小愚追问

2019-01-11 16:24

这个核定的企业所得税，跟您刚才说的是一样的算法吗？

邹刚得老师解答

2019-01-11 16:25

你好，企业所得核定征收的
应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率

精选问题

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采购货物、款已付、货已收到、专票半年之后才收问

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