前三季度已预缴所得税，第四季度亏损导致全年亏损，年末账务处理怎么做？之前计提、缴纳、结转的所得税怎么做？

泡沫 追问

2019-01-11 16:01

第四季度不用计提结转和缴纳了，那之前季度盈利时已计提和结转并缴纳的所得税怎么账务处理？

泡沫 追问

2019-01-11 16:07

在吗？

meizi老师 解答

2019-01-11 16:15

你好 是的 你累计亏损的话不计提不缴纳企业所得税的

泡沫 追问

2019-01-11 16:18

嗯，我是问那前面已经计提结转并缴纳的呢？年末怎么处理？

meizi老师 解答

2019-01-11 16:22

你好  你有利润才计提 你不是说实际亏损吗

泡沫 追问

2019-01-11 16:27

不是按季度计提预缴吗？前面三季度都盈利计提预缴了，第四季才亏损造成全年亏损，那之前不是多计提多交了？

meizi老师 解答

2019-01-11 16:40

你好 你第四季度如果利润是亏损的话 不计提所得税的   你汇算的时候多退少补  季度先按季度利润预缴