预交的电信费，没有拿到发票的话。分录是借：预付账款 贷：银行存款 这笔这样做没错对吧？

会计 追问

2019-01-11 15:20

还有个问题就是，就是之前一直没有拿到发票一直是挂在预付账款科目。但是如果跨年度才拿到发票怎么处理？

徐阿富老师 解答

2019-01-11 15:23

你好，是什么支出？费用的话先在18年预提进去就很好

会计 追问

2019-01-11 15:27

就是缴纳的电信费

徐阿富老师 解答

2019-01-11 15:28

你好，可以先计提，借管理费用   贷其他应付款

会计 追问

2019-01-11 15:34

我用的是预付账款。就是贷预付账款咯

徐阿富老师 解答

2019-01-11 15:47

但是你发票来了又要做账的，你做贷预付账款，发票怎么做呢？

会计 追问

2019-01-11 15:53

但是，我之前不是做借：预付账款  贷：银行存款    然后现在做一个计提的  借管理费用  贷：其他应付款      到时候发票来了做冲销怎么做？

徐阿富老师 解答

2019-01-11 15:54

发票到借其他应付款   贷预付账款  这样不就平了？、

会计 追问

2019-01-11 16:07

在18年做一笔计提，然后19年做账的时候就不用涉及到那个以前年度损益调整是吧？

徐阿富老师 解答

2019-01-11 16:09

你好，对的，这样就不用这个科目转了，费用也在18年税前抵扣了，多好。

会计 追问

2019-01-11 16:16

是的，那如果，不做这笔。到下年度发票到了怎么做账？

徐阿富老师 解答

2019-01-11 16:17

你好，那就以前年度损益科目