无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？

燕子 追问

2019-01-11 14:44

那这个没有发票的成本有没有效？

燕子 追问

2019-01-11 14:44

有具体的分录？

郭老师 解答

2019-01-11 14:47

没有效，不能税前扣除的 
借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品

燕子 追问

2019-01-11 14:47

不太理解

燕子 追问

2019-01-11 14:48

我钱已经支付了

燕子 追问

2019-01-11 14:48

货也收到了

燕子 追问

2019-01-11 14:48

刚开始

燕子 追问

2019-01-11 14:48

借预付账款待银行存款

郭老师 解答

2019-01-11 14:50

借库存商品贷预付

燕子 追问

2019-01-11 14:54

1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品

燕子 追问

2019-01-11 14:55

然后这里是没有进项税额抵扣的

燕子 追问

2019-01-11 14:56

您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额

郭老师 解答

2019-01-11 15:00

所得税 
汇算清缴是所得税的

燕子 追问

2019-01-11 15:01

就是把成本给调减？

郭老师 解答

2019-01-11 15:01

调增，不能抵扣

燕子 追问

2019-01-11 15:04

不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了

燕子 追问

2019-01-11 15:04

就是你说的，汇算清缴调增

郭老师 解答

2019-01-11 15:06

不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 
给你个建议，看下汇算清缴的课程

燕子 追问

2019-01-11 15:09

好的，明白了

燕子 追问

2019-01-11 15:09

谢谢

郭老师 解答

2019-01-11 15:12

不用客气的