每个月都必须要做计提税金吗？所有缴纳的税都得做计提吗

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-01-11 14:34

你好，其实从会计全责发生制的角度来说，每月计提更符合要求。比如你12月开票，虽然税是在1月才申报，但是有收入就会有增值税，这个肯定应该在当期成本费用里面体现出来。但不是所有的税都需要计提，比如印花税，可以按次申报，也可以按月或者按季度申报，都是看情况的。

ID 追问

2019-01-11 14:42

那我可以这么理解吗？本月发生的税费，但是本月不交，要到次月再申报缴税，那就需要计提，如果是本月就申报缴税活立马缴税就不用计提，对吗？

小小刘老师解答

2019-01-11 14:48

你好，大部分是这样的哈。但是像房产税，土地使用税就不是。一般增值税及附加都需要月末预提，企业所得税年末计提

ID 追问

2019-01-11 14:50

老师，那我这个关于分录对吗？

小小刘老师解答

2019-01-11 16:56

你好，其实你这个在同一个月里面计提又缴纳是没有关系的，一般我们说的计提是上月计提，下月缴纳哈。

精选问题

我公司一般纳税人，开具一笔4681228.77元的红酒发问

如果没有进项抵扣，4681228.77÷1.13×13%增值税附加税4681228.77÷1.13×13%*12%小型微利企业减半企业所得税，4681228.77÷1.13-附加税）*25%，小型微利企业25%改成5% 答
亚马逊很多账都没做，那怎么看现在做账和之前店铺问

同学，你好你是要看账上的余额吗？？看科目余额表答
老师，个体户，税务发的这个信息，请尽快完成下面工作（问

你好，这个你登录电子税务局，应该就有第二个业务的信息，你查看签收就好了第一个，要去申报印花税。答
【例题·多选题】根据现行消费税政策，下列业务应问

你好，同学问的是E选项吗，这里要考虑游艇消费税征税环节（出厂销售环节、进口环节、委托加工环节）。进口后加价销售不属于消费税征税环节。答
您好老师我企业是一般纳税人公司车卖出去了.前问

现在卖出去报税可减按2% 答

在线提问累计解决 2985个问题