小规模纳税人，进项票还没到，但是货和发票都开出去了，这种账务怎么处理？

我是你的大哥哥 追问

2019-01-11 14:04

那后来发票到了怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-01-11 14:13

发票到了冲销暂估 
暂估 
借：材料等 
贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
贷：应付账款

我是你的大哥哥 追问

2019-01-11 14:26

老师，我们是小规模纳税人，现在季报申报纳税，我们没到9万的额度，不用交税，那账务怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-01-11 14:29

您写的分录正确的  跟正常账务一样处理 只是不交税  到申报后 做一笔 
借：应交税费——应交增值税 
贷：营业外收入