小规模纳税人，在筹备期间，还没有收到股东投资，但老板开了票出去，别人也开了票进来，怎么做账务处理呢

范小双 追问

2020-04-13 15:11

就是说公司现在股东的投资还没有到账，然后老板开了进货发票和销售发票，这个怎么做账务处理呢？借：库存商品 贷：现金还是应付账款还是什么呢？那等股东的投资到账的时候，又怎么做呢

郭老师 解答

2020-04-13 15:12

你们进货是老板垫付的，借库存商品贷，其他应付款
收到钱也是他个人收的，借其他应付款贷主营业务收入应交税费。

范小双 追问

2020-04-13 15:14

就是现在只有发票上的往来 没有实际的往来 公司的股东投资也没有收到

范小双 追问

2020-04-13 15:17

应交税费就是企业所得税嘛 小规模纳税人有三十万的免额 其他的就不用体现 是吗

范小双 追问

2020-04-13 15:18

但是开进来的票没有全部开出去 ，以后也可以记到老板名下 是吗

郭老师 解答

2020-04-13 15:20

没有收到的记应收，没有支付的记应付里面。

范小双 追问

2020-04-13 15:35

应收应付都记在老板名下 是吗 就不跟实收资本和库存现金往来了 是吗 后面如果票开出去了 跟前面的抵了就可以了 是吗 是平的吧

郭老师 解答

2020-04-13 15:38

记到你单位名下里面。
你们应该收到这些钱，支付出去。

范小双 追问

2020-04-13 15:41

那这些都记在单位名下 不记在老板名下 是吗

郭老师 解答

2020-04-13 15:42

啥
你单位的业务应该记到你单位名下。

范小双 追问

2020-04-13 15:52

现在单位账户上没有资金往来 没有钱  现在这个是 有供应商给公司开了发票 公司也给客户开了发票 就是现在只有发票上的往来 没有实际的资金往来 公司的股东投资也没有收到 是做借:库存商品 贷：库存现金还是其他应付款-老板（是老板垫资的嘛）然后开进来的票只开了一部分出去

郭老师 解答

2020-04-13 15:55

剩余的你做存货就可以其他的结转成本。

范小双 追问

2020-04-13 15:59

那直接就记在公司名下嘛 其他应付款 剩下的就是做库存 等票开出去了 在结转成本 是吗

郭老师 解答

2020-04-13 16:01

你不是你们老板没有付钱吗？买商品没有付钱

范小双 追问

2020-04-13 16:09

没有商品 只是开了发票 好像是他自己在成立公司之前做的业务 没有票 然后成立公司之后他就开了一些票进来 又开了一些票出去 没有资金往来 也没有货物入库 因为开了发票 要做账嘛 现在在建账阶段

郭老师 解答

2020-04-13 16:12

那他个人到底付没付钱收没收到货款。

郭老师 解答

2020-04-13 16:12

说具体的业务，我给你写分录。

范小双 追问

2020-04-13 16:24

公司收供应商开来的进项发票，没有付款，以后也不会付款，借：库存商品 贷：
公司给客户开出去的销项发票，没有收款，以后也不会收款，借：

范小双 追问

2020-04-13 16:25

就是说 只有往来发票 没有实际的商品入库、资金往来

郭老师 解答

2020-04-13 16:35

借库存商品贷，其他应付款，老板借借其他应付款老板贷主营业务收入应交税费。

范小双 追问

2020-04-13 16:36

不付款 也不收款 怎么做呢 挂在账上呀

郭老师 解答

2020-04-13 16:41

借方和贷方对冲。

范小双 追问

2020-04-13 16:43

哦  哦 好的 谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-13 16:47

不用客气的。