2018年1月有2017年加工费通过以前年度损益调整，转到未分配利润，是影响哪一年的利润？

小晴天 | 会计达人

追问：2017的费用当年未计提或暂估的，以后收到票，不能对2017年的利润有影响了？

2019-01-11,13:55:30

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 你只有在2018年5月31之前取得的发票才可以

2019-01-11,14:00:09

小晴天 | 会计达人

追问：我1月取得的17年的票，你不是说哪一年都不影响吗？

2019-01-11,14:03:41

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 那是在18年汇算清缴17年的可以扣除 但是你报完了 所以就没法了

2019-01-11,14:06:54

小晴天 | 会计达人

追问：您是说要在汇算清缴前收到才可以入帐，记以前年度损益，但对2017年利润也是没办法影响的，。 5月31日后取得上一年的票，就直接不能入帐了？

2019-01-11,14:09:27

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 是的 你当时汇算清缴时可以扣除这部分成本 汇算清缴已经完成就没法了

2019-01-11,14:11:06

小晴天 | 会计达人

追问：糊涂了……汇算清缴前取得2017发票，之前没有计提的，通过以前年度损益调整科目，怎么影响2017年利润，扣除费用？

2019-01-11,14:43:00

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 2017年要做进帐里

2019-01-11,14:46:43

小晴天 | 会计达人

追问：就是没有入2017年的费用，才通过以前年度调整科目啊。

2019-01-11,14:51:40

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 你没做17年费用里 不通过以前年度损益调整 直接汇算清缴的时候直接调减所得税 再做所得税的分录通过以前年度损益调整

2019-01-11,14:55:12

小晴天 | 会计达人

追问：这样啊！有老师说未记入前一年的记以前年度损益调整科目的。如果以前年度有记提的，后年收到是先红字冲减再正数作一笔。

2019-01-11,15:23:47

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 如果你未计入前一年的 通过以前年度损益调整也不能影响利润

2019-01-11,15:27:05

小晴天 | 会计达人

追问：那你年末了最后暂估一下费用，否则就算后面确实有发票也冲不了当年的利润了。

2019-01-11,16:13:40

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好 是的 我们就是这样处理的

2019-01-11,16:14:13

小晴天 | 会计达人

追问：以前都没有计提，现在税务要补2017年所得税，又是盈利的，亏死了，2018年有发票也冲不了所得额。

2019-01-11,16:38:10

答疑苏老师| 官方答疑老师

你好亲具体你可以问下你们税局认可不

2019-01-11,16:46:34

小晴天 | 会计达人

追问：谢谢老师耐心指导

2019-01-11,16:47:19

答疑苏老师| 官方答疑老师

不客气的 祝工作顺利

2019-01-11,16:50:33