比如12月份利润表里本年累计净利润是11880，之前已缴纳999，小微企业，第四季度所得税费用计提金额怎么计算

qzuser 追问

2019-01-11 13:28

意思每个季度末计提的金额都是根据本年累计净利润的数据，不是根据利润总额那栏的数据，对吗？

恩熙老师 解答

2019-01-11 13:30

不好意思看错了。根据本年利润总额*税率-累计已经预缴金额

qzuser 追问

2019-01-11 13:30

这里不明白，麻烦老师解答下。谢谢！

qzuser 追问

2019-01-11 13:33

利润总额为12879，

qzuser 追问

2019-01-11 13:36

每个季度都是根据利润总额本年累计栏12879✘10%-999=288 ，1. 计提。借所得税费用288 贷应交税费288 季末再转入本年利润科目，下月再缴纳 借应交税费 贷银行存款 ，是不是这样老师？

恩熙老师 解答

2019-01-11 13:50

恩你好，对的，是这样的。

qzuser 追问

2019-01-11 13:54

那我按照这个分录，然后把本年累计栏净利润转入未分配利润，科目余额表，本年利润还有借方余额288，这个是哪里错了呢。

恩熙老师 解答

2019-01-11 13:57

是把本年利润余额结转到利润分配-未分配利润

qzuser 追问

2019-01-11 14:01

本年利润余额？不是利润表本年利润累计栏净利润吗？17年没有数据，

qzuser 追问

2019-01-11 14:01

本年利润余额怎么算？

恩熙老师 解答

2019-01-11 14:09

是的啊。没有结转前，你的本年利润余额，全部结转，余额全部结转，就是0了啊。