如果18年收到别人租金，但是没有开票给对方，19年是需要开票给他的，需要在18年底的时候确认收入，还是19年开票的时候再做收入

ting 追问

2019-01-11 18:55

那我之前有购买固定资产的进项税没抵扣，可不可以抵扣这里的增值税

沈家本老师 解答

2019-01-11 20:24

同学您好，固定资产的进项税额是可以抵扣的当期税额的

ting 追问

2019-01-11 22:31

那相应的分录要怎么做呢

沈家本老师 解答

2019-01-12 10:00

同学您好，固定资产是分两年进行抵扣，分录为： 
借：固定资产 
应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×60%】 
应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】 
贷：银行存款等 
 
第二年(第13个月)时： 
借：应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×40%】 
贷：应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】