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沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-01-11 08:46

您好，18年底就需要确认收入，计入未开票销售额，申报缴税。 
19年开发票之后，在19年所属申报到期，到税务机关申请销售负数申请，也就是在申报时把开具发票的金额冲销掉。

ting 追问

2019-01-11 18:55

那我之前有购买固定资产的进项税没抵扣，可不可以抵扣这里的增值税

沈家本老师 解答

2019-01-11 20:24

同学您好，固定资产的进项税额是可以抵扣的当期税额的

ting 追问

2019-01-11 22:31

那相应的分录要怎么做呢

沈家本老师 解答

2019-01-12 10:00

同学您好，固定资产是分两年进行抵扣，分录为： 
借：固定资产 
应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×60%】 
应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】 
贷：银行存款等 
 
第二年(第13个月)时： 
借：应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×40%】 
贷：应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】

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您好，18年底就需要确认收入，计入未开票销售额，申报缴税。 19年开发票之后，在19年所属申报到期，到税务机关申请销售负数申请，也就是在申报时把开具发票的金额冲销掉。
2019-01-11 08:46:27
同学 您好 可以先暂估计入2018年费用 等2019年收到发票后冲销暂估
2019-01-09 16:48:33
你好，你18年是已经收款了吗
2019-01-08 09:46:03
18年就要申报，收入填在《增值税纳税申报表》中未开具发票收入一栏。19年开具发票的当月，在《增值税纳税申报表》中冲减当月开具发票收入。
2019-03-07 21:16:32
你之前做无票收入吗，19年需要做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2020-03-31 13:43:46
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