19年确认了一笔收入，没开票，客户让20年再开票，那我19年确认收入的这笔分录怎么做，增值税19年需要确认吗？还是开票时再交

静茹 追问

2020-03-31 13:45

那当时申报增值税时没加这这一笔收入，也是按这个分录写吗？票要在 2020年开，那我20年怎么入账，申报增值税时怎么申报

maize老师 解答

2020-03-31 13:49

需要更正之前申报才可以这个，你这个要是直接做20年收入，那这个后续税局万一稽查到19年收入，那这个是有问题的，有罚款滞纳金，增值税收入是根据纳税 义务时间，除非证明纳税义务时间是2020年才可以，http://www.shui5.cn/article/11/120561.html