2018年12月本年利润余额在贷方，盈利3万多，企业所得税用在12月末计提嘛？

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 17:45

企业所得税计提分录怎么做?

邹老师 解答

2019-01-10 17:46

你好
借；所得税费用   
贷；应交税费——企业所得税

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 17:47

摘要就写计提所得税嘛

邹老师 解答

2019-01-10 17:51

你好，是的，是这样写摘要的

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 18:15

计提所得税分录做在结转成本前还是后

邹老师 解答

2019-01-10 18:40

你好，做到结转成本之和的

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 18:49

问题出在哪里？盈利了本年利润怎么结转出来负数了

邹老师 解答

2019-01-10 18:51

你好，是你多结转本年利润到利润分配造成的，你多结转了 4101.71
你本年利润结转到利润分配金额应当是38394.62-4101.71

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:09

计提所得税的金额是根据本年利润的贷方余额*10%算出来的，而结转本年利润是根据本年利润和利润分配的和算出来的，是这样嘛？

邹老师 解答

2019-01-10 19:10

你好，所得税是这样计提 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
结转本年利润金额是这个分录结转之前，科目余额表的本年利润期末余额

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:16

本年利润的贷方余额是38132.37.

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:19

本年利润的贷方余额是38132.37
没明白你说的意思，老师帮我看看我下面这几个分录后边的金额对不？

邹老师 解答

2019-01-10 19:21

你好，根据你提供的 38132.37结转，这样结转之后，本年利润余额并不是0啊，你结转金额应当是 38394.62-4101.71

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:23

我这样做分录本年利润余额是零啊

邹老师 解答

2019-01-10 19:25

你好，那说明结转正确了

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:27

做完这三笔分录还需要做什么分录？

邹老师 解答

2019-01-10 19:30

你好，还需要做提取盈余公积分录

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:31

必须得做啊？怎么做

邹老师 解答

2019-01-10 19:31

你好，是的
借；利润分配——提取盈余公积
贷；法定盈余公积

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:34

金额怎么计算？

邹老师 解答

2019-01-10 19:36

你好，按净利润的10%计提

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:38

就是结转本年利润分录那个数*10%

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:38

这就是给股东分红嘛

邹老师 解答

2019-01-10 19:40

你好，是按结转本年利润的 10%
这个不是分红给股东，而是提取由公司支配的，比如转增资本

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 19:44

做完计提盈余公积的分录还要做什么分录？

邹老师 解答

2019-01-10 20:02

你好，就不需要再做什么分录了

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 20:03

股东不分红嘛？

阡陌红尘。 追问

2019-01-10 20:03

盈利3万多不分红嘛

邹老师 解答

2019-01-10 20:05

你好，如果有分红就做分红分录，分红不一定是在年底，可能是在次年某个月份