我们公司是一般纳税人公司，平常员工出去开发业务发生的住宿油费之类开了专票，并且已经抵扣了的，这个怎么做呢

thh欢欢 追问

2019-01-10 17:10

那已经抵扣，不用做那个分录？就是进项税额的？

张艳老师 解答

2019-01-10 17:45

您要做的分录是
借  管理费用等-差旅费
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷  库存现金等

thh欢欢 追问

2019-01-10 18:34

这样子算不算是福利费呀？福利费不是不能抵扣的吗

张艳老师 解答

2019-01-10 19:20

1不是福利费，是计入差旅费科目核算的
2如果是福利费的话，是不能抵扣进项税额的。