老师，12月公司共收到两张专票，一购进小汽车，一金税盘购买，月底增值税结转处理如下：你看对么？

奕奕妈 追问

2019-01-10 16:12

金税盘没有勾选认证

奕奕妈 追问

2019-01-10 16:13

马老师 解答

2019-01-10 16:15

不是问你认证了。问你抵扣税金了没、

奕奕妈 追问

2019-01-10 16:42

公司成立第一个月筹建期，纳税申报表还未报

奕奕妈 追问

2019-01-10 16:45

直接认定的一般纳税人

奕奕妈 追问

2019-01-10 16:46

没有销项，只有这两张进项专票

马老师 解答

2019-01-10 16:56

税控的专票不能认证才可以全额抵扣，购买的时候做借管理费用办公费480   贷银行存款480  
等你以后有税金缴纳的时候在用这个抵扣，抵扣的分录是借应交税费减免税   贷管理费用或者营业外收入 

 借的现在实际就一张进项需要结转    借应交税费--转出未交增值税    贷 进项       借应交税费-未交增值税  贷 应交税费转出未交增值税

奕奕妈 追问

2019-01-10 17:13

明白了，谢谢你，老师！！

马老师 解答

2019-01-10 17:20

不客气的，刚开始都这样，做半年你就会发现你突然进步了！麻烦给老师五星好评，谢谢！