老师，请问年末是不是不管之前企业的亏损盈利状况如何，都要先将本年的净利润先转入利润分配未分配利润中？

Celia歆歆 追问

2019-01-10 13:49

如果，之后不涉及到向股东分配利润，盈余公积已经远远超过了注册资本的话，是不是这样就不用再继续做其他分录账务处理了呢？就只要做一笔结转本年利润中的净利润到利润分配未分配利润的分录？

邹老师 解答

2019-01-10 13:55

你好，是的，盈余公积提取够了就不需要再计提的

Celia歆歆 追问

2019-01-10 18:13

要年末结转的净利润是不是就是累计利润报表上面的净利润数字呢？如果年末的净利润是负数，是否就直接不用再提取盈余公积和向股东分配的股利了？直接做结转到利润分配未分配利润就行？

邹老师 解答

2019-01-10 18:38

你好，是的 
亏损就不需要提取盈余公积，不需要分配利润
是的  借；利润分配——未分配利润    贷；本年利润

Celia歆歆 追问

2019-01-10 18:50

年末累计利润表上的净利润数字就是每个月报表上的净利润数字之和吧？

邹老师 解答

2019-01-10 18:52

你好，是的，是这样的