我有两个月的原材料明细科目弄混了 单价跟数量混在一起，已经结转到了生产成本了，现在这个月能调吗？

장 신 영 追问

2019-01-10 11:46

结转了成本怎么调呢？

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:46

做红字分录冲销 然后调整后根据调整的分录再结转成本

장 신 영 追问

2019-01-10 12:18

我已经做了，，但是成本这块改怎么做分录呢

장 신 영 追问

2019-01-10 12:28

麻烦老师解答一下

bamboo老师 解答

2019-01-10 12:30

您结转成本时候的分录呢

장 신 영 追问

2019-01-10 12:33

这个没有调 就是这个不知道要怎么调

bamboo老师 解答

2019-01-10 12:35

我的意思是 您前面领用原材料的分录 做了么 是领用原材料直接计入主营业务成本 还是进的生产成本

장 신 영 追问

2019-01-10 12:40

进生产成本

bamboo老师 解答

2019-01-10 12:42

那麻烦您告诉我哪个材料要调出 调出金额多少  总的领用金额是否有变化

장 신 영 追问

2019-01-10 12:49

这个两个材料
我就是把这两个材料录入的时候 数量金额搞混了

장 신 영 追问

2019-01-10 12:51

然后 我做领用材料的时候都是用余额的单价做成本 
就是这里的单价

장 신 영 追问

2019-01-10 12:52

然后 现在调了之后 我就不知道领用材料这块怎么核算

bamboo老师 解答

2019-01-10 13:02

您调整了入库的原材料 然后领用的分录有没有做红字？

장 신 영 追问

2019-01-10 13:35

没有

장 신 영 追问

2019-01-10 13:37

是不是要重新核算原材料期末单价 然后冲销错的凭证 在做正确的 那主营业务成本也是要改的了？

bamboo老师 解答

2019-01-10 13:46

是的  您如果是采用的移动加权或者全月加权核算存货 您改了入库金额跟数量  那材料领用出库时候的单价也不一样了 结转库存商品跟主营业务成本的金额都不一样了

장 신 영 追问

2019-01-10 13:46

然后 库存商品也要冲销了？

장 신 영 追问

2019-01-10 13:47

那就是全部都要重新做一遍吗

bamboo老师 解答

2019-01-10 13:49

对的 您材料入库的时候都错了 要冲掉重头来一遍 账务处理有点麻烦

장 신 영 追问

2019-01-10 13:52

那主营业务这块 在这个月的话会是怎么提现呢？

bamboo老师 解答

2019-01-10 13:54

这个调整的金额 就只能跟本月的主营业务成本合并体现