17年按毛利率预交了企业所得税，17年汇算清缴结束后还余750万，18年完工交房，这部分已经预交的企业所得税在18年汇算清缴时怎样填报才能抵頂?

房地产行业的企业所得税也是季度预缴，年度汇算清缴吗？那什么时候按照预售款乘毛利率预交呢

答： 你好，是的，房地产行业也需要符合国家规定

老师，房开公司按毛利率季度预交企业所得税，一直没有确认收入和成本，年度汇算清缴怎么弄，把预交税款和毛利率汇总申报吗？

答： 房开公司按毛利率季度预交企业所得税，因为还没有确认收入和成本，年度汇算清缴的时候可能会遇到一些问题。首先，你需要根据收入和成本的实际数据，计算出企业所得税的应纳税额，然后根据每季度的预交税款，进行调整，确保预交税金的准确性。根据《企业所得税法》第五十九条有关毛利率的规定，如果企业按毛利率季度预缴，则在年度汇算清缴时，应把每季度预缴税款及毛利率汇总申报。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我想请问下，在做完2020年汇算清缴之后，自查补税，于2021年补交2020年企业所得税，如何做账务处理？因为考虑到已经做完汇算清缴，不能修改出事数据，在补交2020年企业所得税时，只参考了“工程施工”科目余额来计算企业所得税，我现在不知道怎么做这笔补交的企业所得税税金

答： 没问题，关于这个问题可以这样处理：首先，根据自查补税的情况分析，应当准备一笔“企业所得税”对应的借方记账数据，同时，在“银行存款”科目的贷方处做出记录，记录补交的企业所得税金额，以此来计算企业所得税。另外，在进行本年度汇算清缴之前，还可以将此笔企业所得税税金纳入本年度汇算清缴的计算中，以此来减少财务负担。