老师，待认证进项税额年底怎么结转

小娟 追问

2019-01-10 09:51

那年底要怎么结转增值税科目？

小惑老师 解答

2019-01-10 09:52

你看你哪些科目有余额

小娟 追问

2019-01-10 09:55

进项97631.75，销项73680.96，减免税额280，待认证进项税额2771.17

小惑老师 解答

2019-01-10 09:58

借：应交税法-应交增值税（销项税额）73680.96
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）73680.96
借：应交税费——应交增值税——减免税额280

贷：营业外收入  280

小娟 追问

2019-01-10 10:00

留底税额最终留在进项税额科目吗？

小惑老师 解答

2019-01-10 10:09

是的，进项没抵扣完的，留在进项税额