预付5000元，发票5005元，多的5元怎样处理

阿黎 追问

2019-01-10 08:52

不需

张艳老师 解答

2019-01-10 08:53

用库存现金冲平这个差额5元。

阿黎 追问

2019-01-10 08:55

钱没有支付出去，用库存现金怎么行

张艳老师 解答

2019-01-10 08:57

您没理解我说的意思，您这样处理好了
比如
借：管理费用等  5005
       贷：预付账款5000
              营业外收入   5

阿黎 追问

2019-01-10 08:58

那发票5000，实付4900

张艳老师 解答

2019-01-10 09:00

比如
借：管理费用等 5000
贷：银行存款  4900
          营业外收入 100

阿黎 追问

2019-01-10 09:01

这100元，我并没收到，客户不给了，能算收入吗

张艳老师 解答

2019-01-10 09:02

这个算营业外收入的。

阿黎 追问

2019-01-10 09:05

那折让呢

张艳老师 解答

2019-01-10 09:06

折让的话，是需要有对方开具的红字发票才能入帐的。

阿黎 追问

2019-01-10 09:09

没收到钱，还做营业外收入，为什

张艳老师 解答

2019-01-10 09:26

因为您发票上的金额是大于实付的金额的，要么就重新换开与实付金额相等的发票。

阿黎 追问

2019-01-10 09:30

不管发票金额是大于和小于实付数，都做营业外收入，对

张艳老师 解答

2019-01-10 09:30

不对，如果是小于实付金额的数字，差额部分是要核算为预付账款的。

阿黎 追问

2019-01-10 09:33

我开了5000元发票，收到了4900元，帐怎样处

张艳老师 解答

2019-01-10 09:34

借：银行存款等  4900
       营业外支出  100
       贷：主营业务收入
               应交税费--应交增值税                 【价税合计为5000元】

阿黎 追问

2019-01-10 09:35

哦，谢谢

张艳老师 解答

2019-01-10 09:39

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利