之前交了一个教育经费，帐挂到其他应付里了，16年的，现在走费用怎么做分录啊，不会做

会丫头 追问

2019-01-09 16:10

是的，支付了，给票了

小惑老师 解答

2019-01-09 16:20

你当时的分录是怎么处理的

会丫头 追问

2019-01-09 16:22

借：其他应付款 贷：银行

小惑老师 解答

2019-01-09 16:27

啊，分录做错了，你先把这笔调整一下 
借：其他应收款   
贷：其他应付款 
借：以前年度损益调整 
贷：其他应收款

会丫头 追问

2019-01-09 16:31

其他应收转了之后怎么做

小惑老师 解答

2019-01-09 16:39

借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记：以前年度损益调整 
经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录