单位购进的材料 已认证，因税率开错 隔月冲红了，分录应该怎么做？

张 追问

2019-01-09 13:48

认证当月发票分录是 
借:原材料 
    应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷:应付账款 
收到红字负数发票 
借:应付账款 
  贷:应交税费——进项税额转出 
重新开具的正确发票 
借:应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷:应付账款 
全部下来分录这么做  对吗？

徐璐老师 解答

2019-01-09 13:51

收到负数发票，借原材料  负数   应交税费-增值税进项  负数  贷应付账款 负数。我说的是分录是一样的  只是金额为负数啊。

张 追问

2019-01-09 13:53

哦，这样报税也不用进项税额转出了  是吧？

徐璐老师 解答

2019-01-09 13:55

不用的，红字发票就已经冲掉你们的进项了。

张 追问

2019-01-09 13:57

好的，谢谢老师

徐璐老师 解答

2019-01-09 13:57

不客气，祝同学工作顺利。