这张凭证因为附件发票名称开错了，先要做冲红的转账凭证应该怎么做（冲红和新的凭证一起）

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-14 09:13

总监说不能把银行存款做进去

邹老师 解答

2018-06-14 09:14

你好，那实际没有退回款项？
冲红正常就是做之前相反分录的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-14 09:18

对，没有退回款项，然后要做冲红的转账凭证和新的发票凭证（如果两张结合起来不显示银行存款要怎么做分录）

邹老师 解答

2018-06-14 09:19

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）   贷；应收账款 
然后正数发票做正常销售分录

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-14 09:19

昨天问过你，昨天的冲红是做的收款，但是总监说不可以这样做，不要通过银行的分录

邹老师 解答

2018-06-14 09:21

你好，如果没有银行退回，贷方就用应收账款
用银行退回了，就贷方是银行存款科目

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-06-14 09:21

如果不分两张凭证呢，两张一起做，也不要通过应收账款的情况

邹老师 解答

2018-06-14 09:21

你好，不通过应收账款，也不通过银行存款，是无法做账的