增值税咨询服务，税率是多少

浅夏安然 追问

2019-01-09 10:09

这个也就是说根据一般纳税人和小规模来核，我公司是小规模给我核的是百分之六这个是不是错了

佟老师 解答

2019-01-09 10:16

那是错了，小规模基本征收率是3%

浅夏安然 追问

2019-01-09 10:46

我公司有自开了专票含税2000和普票1000这个我该怎么报税

佟老师 解答

2019-01-09 10:47

你申报表上有一个税务机关代开把自开专票写上，普票这个写在税控器开具发票上，都按照不含税金额

浅夏安然 追问

2019-01-09 10:58

明白了，还有就是老师我普票开了6588专票开了21185，普加专票开的，不超过9万是不是可以做免税分录，这个分录是怎么做的

浅夏安然 追问

2019-01-09 10:59

我是小规模需不需要计提增值税，做分录

佟老师 解答

2019-01-09 11:07

还有就是老师我普票开了6588专票开了21185，普加专票开的，不超过9万是不是可以做免税分录，这个分录是怎么做的 
这个专票的部分是不可以免税的，只有普票的部分可以免税 
借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税 
分录处理都是一样的，普票和专票。把普通票的税金转到营业外收入

浅夏安然 追问

2019-01-09 11:17

普票的部分这样写对不对

佟老师 解答

2019-01-09 11:19

写太清了，看不清楚

浅夏安然 追问

2019-01-09 11:23

佟老师 解答

2019-01-09 11:28

第二步分录不用，直接转到营业外收入里就要第一、三步

浅夏安然 追问

2019-01-09 11:29

好的，谢谢，老师，小规模增值税需不需要计提

佟老师 解答

2019-01-09 11:33

不需要计提增值税

浅夏安然 追问

2019-01-09 11:38

明白了，谢谢老师的细心指导

佟老师 解答

2019-01-09 11:45

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

浅夏安然 追问

2019-01-09 13:53

老师，你好，我公司走公账发员工工资，借管理费用―员工工资，贷银行存款 这样做行不行

佟老师 解答

2019-01-09 14:02

借管理费用―员工工资 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷;应交税费-个税 
 银行存款

浅夏安然 追问

2019-01-09 14:04

你这是计提在支付是吧，我直接像我那样做可以嘛，不计提直接支付

佟老师 解答

2019-01-09 14:12

不行的，按照我的写，这样申报是好统计数字

浅夏安然 追问

2019-01-09 14:38

那计提和发放工资金额是一样的嘛

浅夏安然 追问

2019-01-09 14:38

那计提和发放工资金额是一样的嘛

佟老师 解答

2019-01-09 14:48

是啊，应付职工薪酬的金额都一样