小规模，当季既代开有专票，也有普通发票，增值税和附加税怎样申报？着急

空杯 追问

2019-01-09 11:05

告诉我一下原理吧，多少什么制度

空杯 追问

2019-01-09 11:06

代开专票2万，普通票6万

彩丽老师 解答

2019-01-09 11:24

小规模纳税人月销售额不超过3万或者是季度不超过9万免增值税及附加。

空杯 追问

2019-01-09 13:16

如果有代开，也是这个条例吗

空杯 追问

2019-01-09 13:17

如果代开专票2万，自开6万
普通发票，那6万的增值税需要交吗？

彩丽老师 解答

2019-01-09 13:54

是的，也是一样。代开专票的增值税是不免的，只针对自开普票部分免增值税

彩丽老师 解答

2019-01-09 13:56

季报的，代开专票2万，普通票6万。这6万是免增值税的

空杯 追问

2019-01-09 14:13

如果代开5万，自开5万，自开
的普通发票减免吗？

空杯 追问

2019-01-09 14:13

还是说不管代开多少金额，只要自开不超过9万，那么就减免呢

彩丽老师 解答

2019-01-09 14:14

这种情况超过了9万，自开5万是要缴纳增值税的

空杯 追问

2019-01-09 14:15

明白了，就是说自开加代开合计金额不超过9万

彩丽老师 解答

2019-01-09 14:33

是的，你上面的说法是正确的